Por: Suzanne Berman, MD, FAAP y Angelo Peter Giardino, MD, PhD, FAAP
Hay tres tipos diferentes de cuentas de ahorros para gastos de atención médica que puede usar para su familia: HSA, FSA y HRA. Estas cuentas pueden estar vinculadas con su seguro médico o usarse separadas. Las tres generalmente están reservadas para costos médicos, pero todas tienen normas y reglamentos únicos.
Tipos comunes de cuentas de ahorros para gastos de atención médica:
Plan de Gastos Flexibles (FSA). Un plan de rembolsos (incluye una Cuenta de Gastos Flexibles de Salud o un Programa de Asistencia para Cuidados de Dependientes) que le permite elegir que se le retenga (sin impuestos) un monto en dólares fijo de su salario. Puede usar su FSA para pagar cosas como medicamentos, lentes y copagos. El dinero que le sobre por encima de $500 al final del año no se rembolsa (es decir, si no lo usa lo pierde). La FSA no tiene que estar vinculada con un plan de seguro médico particular.
Cuenta de Ahorros para Gastos de Salud (HSA). Un monto en dólares fijo se retiene de su salario o su empleado entrega un monto. Una HSA debe estar vinculada con un plan de seguro con deducible alto (superior a $1.300 para un persona o superior a $2.600 por familia, en 2017). Los dueños de una HSA pueden estar cubiertos solo con un plan de seguros de salud con deducible alto y con ningún otro seguro de salud importante. A diferencia de la FSA, una familia puede ahorrar o "reinvertir" el dinero de la HSA no usado todos los años e incluso obtener intereses.
Cuenta de Reembolso para Gastos de Salud (HRA). En este plan, su empleador le reembolsa directamente (hasta un monto específico máximo por año) cuando le facturan por gastos médicos aprobados. Si su HRA se vincula con su seguro, solo se puede usar para gastos enviados a ese proveedor de póliza de seguro de salud. Por ejemplo, si tiene una HSA individual para su propio plan de salud deducible, pero su hijo está cubierto por otro plan, no puede usar su HSA para pagar los servicios médicos de su hijo.
Restricciones comunes de todos los planes:
Tiritas adhesivas (curitas) y aspirina
Conforme a las FSA, HRA y HSA, los gastos de medicamentos y fármacos solo se pueden excluir del ingreso bruto de los empleados si el medicamento o el fármaco está recetado o es insulina.
El requerimiento de receta no aplica para artículos de venta libre que no sean medicamentos o fármacos (por ejemplo, muletas, solución para lentes de contacto).
Desde el 1 de enero de 2011, no se permite usar la tarjeta de débito de FSA y HRA para comprar medicamentos o fármacos de venta libre.
Parejas de hecho (emparejamiento doméstico) y sus hijos
Para una FSA, HRA y HSA, los gastos no se pueden reembolsar a menos que la pareja de hecho o el hijo sea la persona dependiente del empleado en la declaración de impuestos.
Una pareja de hecho podría establecer su propia HSA basándose en la cobertura familiar HDPD del empleado.
Información adicional:
Sobre la Dra. Berman:
Suzanne Berman, MD, FAAP, es cofundadora y socia ejecutiva de Plateau
Pediatrics, el primer centro médico centrado en el paciente de nivel 3
certificado por NCQA en Tennessee. Realiza varias funciones en la American
Academy of Pediatrics (AAP), tal y como en el comité ejecutivo de la Sección de
Administración y Gestión de la Práctica y el Comité de Financiación de Salud
Infantil. La Dra. Berman contribuye frecuentemente en los proyectos y en
las publicaciones de la AAP relacionadas con la transformación de la práctica
médica en el hogar, la salud rural, la codificación, la extracción de datos y
la creación de políticas. Ella y su esposo tienen tres hijos.
Sobre el Dr. Giardino:
Angelo P. Giardino, MD, PhD, MPH, es el profesor presidente de
Wilma T. Gibson y el presidente del Departamento de Pediatría en la Facultad de
Medicina de la Universidad de Utah y jefe médico en Hospital Infantil Primario Intermountain
en Salt Lake City, Utah. Tiene certificaciones de subespecializaciones en
Pediatría y Abuso Infantil de Junta Estadounidense de Pediatría. También es un
ejecutivo médico certificado (CPE) en la American Asociación Estadounidense de
Liderazgo en Medicina. Completó el Programa de Certificado de Seguridad del
Paciente de Quality Colloquium, está certificado en calidad médica (CMQ) como
lo indica la Junta Estadounidense de Calidad Médica y es un socio distinguido
del Colegio Estadounidense para la Calidad Médica. En la American Academy
of Pediatrics, el Dr. Giardino es un miembro del Comité de
Financiación de Salud Infantil, el Consejo de Abuso Infantil y Negligencia y el
Consejo de Niños con Discapacidades.